Капитальные вложения; Учебное пособие для вузов - 400 с. {Академия финансов} Прогнозирование денежных потоков; Оптимизация бюджета: Финансовый инжиниринг:

Примерами потоков денежных средств по инвестиционной деятельности могут служить: 1) выплаты для приобретения основных средств, нематериальных активов и прочих внеоборотных активов. Финансовая деятельность Отдельное раскрытие информации о потоках денежных средств по финансовой деятельности необходимо для прогнозирования денежных требований со стороны тех, кто предоставляет компании капитал. Примерами денежных потоков по финансовой деятельности могут служить: 1) поступления от эмиссии акций или выпуска других долевых инструментов; 2) выплаты собственникам при выкупе или погашении акций компании; 3) поступления от эмиссии облигаций, векселей, закладных, займов, а также от прочих краткосрочных или долгосрочных долговых инструментов; 4) выплаты в погашение займов; 5) выплаты арендатором в погашение обязательства по финансовой аренде. Отражение потоков денежных средств по операционной деятельности Компания должна составлять отчет о движении денежных средств в части представления денежных потоков по операционной деятельности, используя: 1) прямой метод, в соответствии с которым раскрывается информация об основных классах валовых поступлений и валовых выплат; либо 2) косвенный метод, в соответствии с которым чистая прибыль корректируется с учетом влияния неденежных операций, отложенных (или начисленных) сумм по прошлым (или будущим) поступлениям денежных средств по операционной деятельности, а также статей дохода (или расхода), связанных с потоками денежных средств по инвестиционной или финансовой деятельности ...»